# PROCESO

<div align="left" dir="ltr" id="bkmrk-1.-%C2%A0-objetivo-%C2%A0-2.-%C2%A0"><table style="width: 105.119%;"><colgroup><col style="width: 51.2397%;" width="287"></col><col style="width: 2.14445%;" width="28"></col><col style="width: 46.592%;" width="287"></col></colgroup><tbody><tr><td>1\. OBJETIVO

</td><td></td><td>2\. ALCANCE

</td></tr><tr><td>Brindar una guía práctica y detallada sobre la emisión de facturas a la Asociación Argentina de Consorcios Regionales de Experimentación Agrícola (AACREA), asegurando que todos los comprobantes cumplan con los requisitos fiscales y administrativos necesarios para su correcta recepción y procesamiento de pago.

</td><td></td><td>todas las personas físicas y jurídicas que presten servicios a AACREA y deban emitir facturas por dichos conceptos

</td></tr><tr><td>3\. DEFINICIONES

</td><td></td><td>4\. RESPONSABLE DE PROCESO

</td></tr><tr><td>no aplica

  
</td><td></td><td>  
  
</td></tr></tbody></table>

</div>5\. DESCRIPCIÓN:

PARA LA FACTURACIÓN

Datos de facturación CREA:  
Razón social: Asociación Argentina de Consorcios Regionales de Experimentación Agrícola – AACREA  
CUIT: 33-54174243-9  
Domicilio: Sarmiento 1236, Piso 05 – CABA  
Condición frente al IVA: Sujeto exento

La factura a presentar deberá cumplir los siguientes requisitos:

- La emisión de la factura se hará a nombre de la misma persona / empresa a la que se le depositará el pago de la misma.
- Ser un comprobante electrónico tipo B o C. No se reciben facturas tipo A
- Debe emitirse a nombre de AACREA, con los datos detallados anteriormente.
- El detalle debe incluir:
- El tipo de servicio prestado
- Mes al que corresponde
- Cualquier otro dato de utilidad para la identificación del servicio.


Importante tener en cuenta que AACREA…

- Es agente de retención del Impuesto a las Ganancias.
- Es agente de retención y Percepción de Ingresos Brutos de la Provincia de Buenos Aires.

Por lo tanto, en caso de contar con exención en Ganancias, IIBB u otros impuestos, por favor adjuntar los certificados correspondientes (de manera anual, o en caso de novedades).

Para el pago de la factura:

Cada vez que se sume un proveedor, el proveedor no haya trabajado durante el último año con CREA o cambien los datos bancarios, deberán enviarse los siguientes datos a <jsosa@crea.org.ar> y <alopezlago@crea.org.ar> :

- Titular de la cuenta
- Banco
- CUIT
- CBU (compuesto por 22 dígitos)
- Mail de contacto a donde enviar comprobante de transferencia, orden de pago y certificado de retención (en caso de corresponder).

PARA LA EMISIÓN DE NOTAS DE CRÉDITO

Al emitir una nota de crédito, es importante incluir la siguiente información:

- Referencia de la factura original: indicar el número de la factura de venta a la que se aplica la nota de crédito. Esto permite vincular correctamente ambos comprobantes.
- Motivo y detalle del crédito: explicar el motivo (devolución, anulación, corrección, etc.) e incluir el detalle de los productos o servicios involucrados, junto con los montos correspondientes.

Cómo cargar la Nota de Crédito en GAD

- Al momento de la carga, en el campo “Tipo de Comprobante” se debe seleccionar NOTA DE CRÉDITO B o NOTA DE CRÉDITO C, según corresponda. Si la nota de crédito se aplica a una factura rechazada en GAD, no debe subirse a la plataforma.
- En caso de que una factura ya cargada en GAD tenga una nota de crédito asociada, se debe avisar al área de Administración para tenerlo en cuenta y no emitir el pago hasta que ambos comprobantes (factura y nota de crédito) se encuentren en estado “registrado”.

  
  
6\. EVOLUTIVOS:

<div align="center" dir="ltr" id="bkmrk-versi%C3%93n-fecha%C2%A0-aprob"><table><colgroup><col width="114"></col><col width="124"></col><col width="310"></col></colgroup><tbody><tr><td>VERSIÓN

</td><td>FECHA

</td><td>APROBADO POR

</td></tr><tr><td>1

</td><td>23/01/2026

</td><td>Líder de unidad Administración, finanzas

y tecnologías de información

y comunicaciones

</td></tr></tbody></table>

</div>