PROCESO

1.   OBJETIVO

2.   ALCANCE

Coordinar el proceso anual de planificación, elaboración, aprobación y seguimiento del presupuesto institucional, garantizando la asignación de recursos en alineación con la estrategia organizacional y los objetivos definidos.

Comprende el relevamiento de información para la mejora del proceso, la planificación y presupuestación de la operación habitual, la elaboración y validación del presupuesto de iniciativas de mejora y transformación, la aprobación, el registro de las iniciativas no incorporadas y el seguimiento. 

Excluye la definición de los objetivos organizacionales y la ejecución de las iniciativas y actividades presupuestadas.

3.   DEFINICIONES

4.   RESPONSABLE DE PROCESO

Objetivos organizacionales: resultados estratégicos que la organización busca alcanzar durante un ciclo anual de planificación (de mayo a mayo) para avanzar en el cumplimiento de su propósito y estrategia. Orientan la toma de decisiones, priorizar esfuerzos y sirven como marco de referencia para la definición y ejecución de iniciativas, proyectos y actividades.

BAU: (del inglés business as usual): Operación habitual imprescindible y actividades ya iniciadas que continuarán el próximo año.

Presupuesto de mejora y transformación: aquel destinado a financiar proyectos nuevos e iniciativas de mejora, transformación o crecimiento que excedan la operación habitual de la organización. Comprende acciones orientadas a generar cambios en el modelo actual, impulsar el desarrollo institucional o incorporar nuevas capacidades, cuya ejecución resulta deseable para el cumplimiento de la estrategia, aunque no sea indispensable para garantizar la continuidad operativa.

1. Recoger feedback de ejercicios pasados

Líder / Analista de Control de Gestión

Iniciar con noviembre

Identifique los puntos de dolor previos mediante la distribución al EDO de un formulario de relevamiento y la posterior realización de entrevistas con las partes interesadas clave para consolidar su visión.

2. Repasar pilares estratégicos

Director Ejecutivo

Durante el retiro anual

Revalide el marco estratégico que guiará toda la planificación.

3. Disponibilizar soporte de carga BAU

Líder AFTIC

Disponibilice las planillas necesarias para hacer la carga del presupuesto para el ejercicio siguiente. 

4. Lanzar proceso de presupuestación

Director Ejecutivo

ANTES DEL 30 DE NOVIEMBRE

Comunique de manera formal el cronograma definitivo y la asignación de roles a todo el equipo involucrado.

5. Cargar planificación BAU

Líder de unidad

Presupueste únicamente aquellas actividades que cumplan con los siguientes criterios:

• Se realizan de manera estable.

• No pueden suspenderse sin afectar la operación.

• Son estrictamente necesarias para que la Unidad siga funcionando.

• Fueron iniciadas durante el ejercicio actual y su plazo de ejecución continúa durante el próximo año.

Para cumplir con esto, complete las planillas asignadas a su Unidad siguiendo estos pasos:

• Actualice los centros de costo.

• Considere el presupuesto real a valores del mes de enero (sin actualizaciones).

• Registre la totalidad de los costos necesarios para la operación.

6. Confirmar presupuesto BAU

Director Ejecutivo

Evaluar, corregir si es necesario y volver a compartir el presupuesto analizado con cada unidad. 

7. Elaborar presupuesto y planes de trabajo

Unidades 

 Líder AFTIC 

Analista de C. Gestión

Elabore el presupuesto y confeccione los planes de trabajo; para esto cuantifique los recursos necesarios y calendarice las acciones orientadas a la mejora y la transformación de su Unidad.

8. Validar presupuesto preliminar

Unidades 

 Líder AFTIC

Analista de C. Gestión

En vocales y CE

Presente el plan integral del proceso, incluyendo los objetivos (OKR), el presupuesto y el plan de trabajo, a fin de establecer los lineamientos para su ejecución, asegurar la disponibilidad de los recursos y facilitar el seguimiento del cumplimiento de los objetivos definidos.

9. ¿Deben hacerse ajustes?

Unidades 

 Líder AFTIC 

Analista de C. Gestión

Si: pasar a actividad 9.1

No: pasar a actividad 10

9.1 Ajustar presupuesto

Unidades 

 Líder AFTIC 

Analista de C. Gestión

Realizar los ajustes al presupuesto en función del feedback de Comisión Directiva y Vocales

10. Presentar presupuesto 

EDO

Cierre institucional del proceso - Comisión Directiva

Comunique el plan revisado para su última aprobación

11. Registrar iniciativas no aprobadas 

Director Ejecutivo

Registre en un repositorio priorizado las iniciativas de transformación y mejora que no hayan sido incorporadas al presupuesto aprobado, a fin de mantenerlas disponibles para su evaluación y eventual ejecución en caso de disponerse de financiamiento.

12. Hacer seguimiento

Analista de Control de Gestión

Asegure la ejecución y la evaluación continua del proceso mediante la realización de reuniones mensuales de seguimiento y evaluaciones cuatrimestrales, a fin de verificar el cumplimiento de los objetivos, identificar desvíos, definir e implementar acciones de mejora y garantizar la eficacia del proceso y su mejora continua.

Nota: Es el Analista de Control de Gestión quien toma esta actividad a excepción de AFTIC, que hace el seguimiento por su propia cuenta. 

FIN

VERSIÓN

FECHA

APROBADO POR

1.0

17/10/2026

Líder de Operaciones y Procesos